6B04106 Бухгалтерский учет, аудит и налоговый консалтинг в КазАТУ им. Сейфуллина

Основы теории государства и права. Конституционное право. Организация государственного управления. Основы административного права Республики Казахстан. Основы трудового права. Основы гражданского права. Основы уголовного права. Основы уголовно-процессуального и гражданско-процессуального права. Основы финансового права. Основы налогового права. Основы экологического права. Основы земельного права. Основы международного права.

Предмет и метод микроэкономики. Рыночный механизм регулирования экономики. Эластичность спроса и предложения. Влияние налогов. Теория поведения потребителя. Сравнительная статика и анализ спроса. Теория производства. Издержки производства. Поведение фирмы в условиях совершенной конкуренции. Поведение фирмы-монополиста. Поведение фирмы в условиях монополистической конкуренции и олигополии. Общее равновесие и экономическая эффективность. Общественные блага.

Матрицы и определители. Системы линейных алгебраических уравнений и неравенств. Векторы и системы векторов. Прямая и плоскости. Функции, предел, непрерывность. Производная и дифференциал функции. Дифференциальные исчисления в экономическом анализе. Экономико-математическое моделирование. Задачи математического программирования. Прикладные математические модели. Основные понятия теории вероятностей и математической статистики.

Предмет и методы изучения экономической теории. Основы общественного производства. Экономические системы. Отношения собственности и их роль в экономике. Капитал: сущность и формы. Рынки труда и капитала. Формирование факторных доходов. Земельная рента. Национальная экономика как система. Цикличность развития экономики. Безработица и ее формы. Инфляция и ее виды. Экономический рост. Мировая экономика.

Знает профессиональный русский (казахский) язык, основные понятия и определения в области животноводства, теоретические и практические профессиональные термины; применяет русский (казахский) язык, как в повседневном, так и в профессиональном общении.

Бухгалтерский учет как информационная система. Нормативно-правовая база бухгалтерского учета. Функции бухгалтерского учета. Бухгалтерский баланс. Счета и двойная запись. Составление бухгалтерских проводок. Корреспонденция счетов. Стоимостное измерение бухгалтерского учета. Формы бухгалтерского учета. Основы финансовой отчетности.

Макроэкономические показатели. Производство и распределение национального дохода. Макроэкономическая нестабильность. Макроэкономические модели рыночного равновесия: Модель АD-AS. Потребление и сбережения. Государственный бюджет. Фискальная политика. Спрос и предложение денег. Монетарная политика. Взаимодействие рынков. Модель IS-LM. Платежный баланс и валютные курсы. Режимы обменного курса и совокупный спрос. Международная торговля и торговая политика.

Роль, функции и задачи менеджера в современной организации. Основные бизнес-процессы в организации. Виды и методы организационного планирования. Типы организационных структур, основные виды и процедуры внутриорганизационного контроля. Виды управленческих решений и методы их принятия. Основные теории и концепции взаимодействия людей в организации. Типы организационной культуры и методы ее формирования. Межотраслевые коммуникации. Управление инновационными технологиями в АПК.

Маркетинговая среда. Маркетинговые исследования и система маркетинговой информации. Сегментирование рынка и позитирование товара. Поведение покупателей на потребительском рынке. Товар в системе маркетинга. Цена и ценообразование в маркетинге. Продвижение товаров: реклама, стимулирование сбыта и системы связи. Планирование и контроль в маркетинге. Международный маркетинг. Маркетинг услуг и маркетинг в сфере некоммерческой деятельности.

Предмет статистики. Статистическое наблюдение, систематизация данных, их представление. Абсолютные и относительные показатели. Средние величины и показатели вариации. Выборочный метод в статистических исследованиях бизнес-процессов. Статистическая проверка гипотез. Статистическое изучение динамики бизнес-процессов. Экономические индексы. Статистическое изучение взаимосвязи экономических явлений. Статистический анализ данных с помощью специальных программных средств (IBM SPSS, STATISTICA, MS Excel).

Основы финансов. Организация и управление финансами. Государственные финансы. Денежно-кредитная политика государства. Национальный банк РК. Финансовые рынки и посредники. Банки второго уровня и парабанковские институты. Страхование и страховой рынок. Международные финансы. Финансы хозяйствующих субъектов и источники их финансирования. Личные финансы в системе домашних хозяйств. Государственные индикаторы уровня жизни населения.

Понятие коммуникации и роль в управлении, организационные коммуникации и его барьеры. Типы коммуникационных сетей. Выступление перед аудиторией. Психология делового общения. Коммуникативная культура в деловом общении. Формы делового общения. Руководство организацией. Информационная безопасность. Скрытые аспекты коммуникации. Конфликт и способы управления конфликтом.

Знает основы чтения, перевода, письма, аудирования и говорения на иностранном языке; понимает специальные темы; применяет терминологический словарь в области животноводства; анализирует тематические вопросы на английском языке.

Учет денежных средств и их эквивалентов. Временная стоимость денег. Учет дебиторской задолженности и прочих активов. Учет запасов. Учет основных средств. Учет нематериальных активов. Обесценение активов. Учет обязательств организации. Выручка, признание доходов и расходов. Учет капитала и резервов. Представление финансовой отчетности.

Нормативно-методическое регулирование делопроизводства. Общие вопросы организации делопроизводства в бухгалтерии. Правила составления и оформления документов. Классификация деловой документации. Распорядительные документы. Организационные документы. Система информационно-справочной документации. Деловая переписка. Организация документооборота. Системы электронного документооборота. Конфиденциальное делопроизводство. Систематизация и хранение финансовых и управленческих документов.

Дисциплина направлена на изучение общенаучной терминологии и терминологический подъязык соответствующей специальности на английском языке,формирует умения по четырем видам коммуникативной деятельности:чтения с полным пониманием аутентичных текстов по специальности, умения написать эссе по проблеме специальности, умения восприятия на слух аутентичных сообщений, содержащих профессиональную информацию, умения дискуссии по вопросам специальности.

История возникновения и внедрения МСФО. Структура регулирующих органов МСФО. Профессиональная этика бухгалтеров. Процессы принятия стандартов. Международная гармонизация. Концептуальные основы подготовки финансовой отчетности. Качественные характеристики полезной финансовой информации. Элементы финансовой отчетности: критерии их признания и методы оценки. Цель и основополагающие допущения составления финансовой отчетности. Компоненты финансовой отчетности.

Назначение, структура и общие принципы работы программы «1С:Бухгалтерия». Интерфейс и объекты системы. Учет кассовых операций и операций по расчетному счету. Кадровый учет и учет зарплаты в 1С:Бухгалтерии. Учет основных средств. Учет нематериальных активов. Учет запасов и торговых операций. Типовые операции. Подведение итогов в системе 1С:Бухгалтерия. Заполнение форм регламентированной отчетности.

Основы построения налогов и налогообложения. Налог на имущество физических и юридических лиц. Налог на транспортные средства. Земельный налог. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на игорный бизнес. Фиксированный налог. Корпоративный подоходный налог. Индивидуальный подоходный налог. Социальный налог. Специальный налоговый режим. Сборы, пошлины и платежи.

Сущность экономической и социальной эффективности производства и система ее показателей. Основной и оборотный капитал предприятия. Трудовые ресурсы, кадровая политика предприятия и определение потребности предприятия в трудовых ресурсах. Оплата труда. Издержки производства и реализации продукции. Экономическая стратегия предприятия. Инвестиционная деятельность предприятия.

Цель, содержание и значение аудита. Система нормативного регулирования аудиторской деятельности в РК. Международные стандарты аудита и профессиональная этика аудиторов. Содержание, классификация и характеристика основных групп стандартов. Типы аудита. Аудиторский риск и его компоненты. Выборка в аудите. Планирование аудиторской проверки. Аудиторский отчет: порядок составления и представления.

Организация экономического анализа. Метод и методика экономического анализа. Анализ эффективности использования ресурсов предприятия. Управленческий анализ. Маржинальный анализ. Финансовый анализ с применением АИС AuditExpert, Ваш финансовый аналитик: основные форматы анализа финансовой информации; анализ финансовой устойчивости, показатели структуры капитала; анализ платежеспособности и кредитоспособности; анализ денежных потоков; анализ рентабельности; оценка потенциального банкротства предприятий.

Объединение предприятий. Консолидированная финансовая отчетность. Инвестиционная недвижимость. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи. Учет аренды. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы. Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия. Учет и оценка финансовых инструментов. Совместная деятельность. Прибыль на акцию. Учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки. Раскрытие информации о связанных сторонах.

Содержание и концептуальные основы финансовой отчетности. Компоненты и системообразующие элементы финансовой отчетности. Цели и задачи анализа бухгалтерского баланса и методика его чтения. Методика анализа показателей отчета о прибылях и убытках. Анализ движения денежных средств. Методика исчисления и анализ эффекта финансового рычага. Анализ финансовой устойчивости по данным финансовой отчетности. Анализ угрозы банкротства.

Сущность управленческого учета. Управление затратами. Учет затрат на материалы и оплату труда. Учет производственных накладных расходов. Позаказная калькуляция. Попроцессная калькуляция. Калькуляции себестоимости с полным распределением затрат и по переменным издержкам. Анализ «затраты – объем продукции - прибыль».

Общие положения. Субъекты гражданских правоотношений. Организационно-правовые формы юридических лиц. Объекты гражданских прав. Сделки. Представительство. Доверенность. Сроки в гражданском праве. Право собственности и иные вещные права. Обязательства. Договор. Правовое регулирование трудовых отношений. Интеллектуальная собственность. Банковское дело. Страхование.

Базовые концепции финансового менеджмента. Риск и доходность. Управление рисками, портфелем активов. Эффект операционного и финансового рычагов. Политика привлечения заемных средств. Стоимость капитала. Теория структуры капитала. Управление дивидендной политикой и политикой развития производства. Прогнозирование денежного потока инвестиционного проекта. Оптимизация бюджета капиталовложений. Управление оборотными активами и краткосрочными обязательствами.

Классификация автоматизированных информационных систем (АИС) бухгалтерского учета и экономического анализа. Выбор оптимального варианта автоматизации бухгалтерского учета и экономического анализа различных предприятий и организаций. АИС бухгалтерского учета. АИС экономического анализа и аудита: системы автоматизации финансового анализа; средства автоматизации внутреннего управленческого анализа; программное обеспечение АИС аудита; правовые базы данных и справочники.

Особенности учета строительного производства. Договор на строительство. Договор субподряда. Учет материальных затрат в строительстве. Учет заработной платы в строительстве. Расходы по содержанию строительных машин и механизмов. Учет накладных расходов. Документы по оформлению выполненных строительно-монтажных работ. Подготовка финансовой отчетности и формирование финансовых результатов в строительстве.

Источники налогового права. Субъекты налогового права. Налоговая деятельность государства. Налоговые правоотношения. Налоговые нормы. Ответственность налогоплательщиков за невыполнение налоговых обязательств. Защита имущественных прав налогоплательщиков. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль. Действие международных договоров по вопросам налогообложения. Международное налогово-правовое регулирование в Евразийском экономическом сообществе. Юридическая ответственность за налоговые правонарушения.

Организационно-правовые формы предпринимательства. Риски в предпринимательской деятельности. Бизнес-планирование в предпринимательской деятельности. Финансирование предпринимательской деятельности. Организация предпринимательских сделок. Предпринимательская тайна и способы её защиты. Ответственность субъектов предпринимательской деятельности. Этика и культура предпринимательства. Конкуренция и конкурентоспособность в предпринимательстве. Анализ и оценка эффективности инвестиционных проектов в системе ProjectExpert.

Корпоративный налоговый менеджмент как функция управления финансами. Информационное обеспечение налогового менеджмента: понятие, состав, способы формирования. Документационное обеспечение налогового менеджмента. Планирование налоговых платежей в системе управления финансами предприятия. Анализ налоговой нагрузки предприятия. Оценка эффективности принимаемых управленческих решений в области корпоративного налогового менеджмента. Зарубежный опыт корпоративного налогового менеджмента.

Особенности бухгалтерского учета в сельском хозяйстве : МСФО 41 «Сельское хозяйство». Особенности учета биологических активов. Учет семян, кормов и других материалов. Учет животных на выращивании и откорме. Учет продукции сельскохозяйственного производства и ее реализация. Калькуляция себестоимости продукции растениеводства и животноводства. Подготовка финансовой отчетности и формирование финансовых результатов в сельском хозяйстве.

Налоговая учетная политика. Налоговая отчетность. Учет по подоходному налогу (МСФО (IAS) 12). Учет совокупного годового дохода юридического лица. Учет вычетов из совокупного годового дохода юридического лица. Специальный налоговый режим. Налоговый учет убытков. Декларация о совокупном годовом доходе и вычетах, произведенных из него. Заполнение всех форм налоговой отчетности в системе обработки налоговой отчетности (СОНО).

Информационные системы управления эффективностью, источники управленческой информации. Методы принятия решений. CVP-анализ в условиях неопределенности. Бюджет и контроль: эффективность бюджетирования. Составление смет на основе функциональной калькуляции себестоимости (АВС). Плановые и операционные отклонения. Трансфертное ценообразование. Оценка результатов деятельности по центрам ответственности. Оценка влияния внешних факторов и поведенческие аспекты. Управленческая отчетность.

Внешний аудит. Понимание предприятия и его среды. Оценка аудиторских рисков. Мошенничество и законодательные нормы. Планирование аудита и аудиторская документация. Аудиторская выборка и иные способы тестирования. Аудит отдельных статей. Работа экспертов. Письменные заявления. Особенности применения международных стандартов по видам аудиторских услуг. Аудиторские заключения. Использование автоматизированных информационных систем при проведении аудита. Аудиторские IT-риски.

Специфические особенности учета в сфере услуг. Учет движения товаров в оптовой и розничной торговле. Системы учета запасов. Учет реализации товаров. Учет затрат формирующих себестоимость туристического продукта в туристическом бизнесе (в гостиничном бизнесе). Учет реализации туристического продукта (услуг гостиничного бизнеса). Подготовка финансовой отчетности и формирование финансовых результатов в сфере услуг.

Введение в налоговый аудит. Функциональные обязанности при налоговом аудите. Аудиторские доказательства. Планирование аудита по налогам. Оценка аудиторского риска при выполнении аудита по налогам. Международная экономическая деятельность. Правовые и налоговые аспекты. Использование работы третьих лиц при аудите по налогам. Контроль качества налогового аудита. Выводы налогового аудитора. Порядок оформления отчетов (заключений).

Нормативная база государственного аудита. Оценка достоверности, обоснованности финансовой отчетности, бухгалтерского учета объекта государственного аудита. Государственный аудит деятельности объектов, подлежащих государственному аудиту на предмет эффективности, экономичности, продуктивности и результативности. Аудит эффективности. Оценка, проверка соблюдения объектом государственного аудита норм законодательства Республики Казахстан. Аудиторское заключение по результатам государственного аудита.

Введение в налоговое консультирование. Основы профессионального поведения при осуществлении налогового консультирования. Виды договоров по налоговому консультированию. Функциональные обязанности при налоговом консультировании. Выбор моделей налогового консультирования. Этапы налогового консультирования. Документация налогового консультанта. Процедуры налогового консультанта. Выводы налогового консультанта. Разработка бизнес моделей при налоговом планировании и законной оптимизации. Правовая ответственность консультанта.

Способность применять нормы гражданского и финансового законодательства в профессиональной деятельности.

Способность к организации и ведению финансового, налогового и управленческого учета любых участков деятельности экономических субъектов на основе соблюдения профессиональной этики бухгалтера.

Способность составлять, анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую, статистическую отчетность и использовать результаты анализа для принятия управленческих решений.

Способность содержательно объяснять и анализировать природу экономических процессов на микро и макроуровнях.

Способность осуществлять сбор, обработку и экономико-статистический, математический анализ данных, представлять результаты собственных исследований в форме аналитических обзоров, тезисов, оформлять в виде презентации.

Способность к межличностному социальному и профессиональному общению в устной и письменной формах на государственном, русском и иностранном языках.

Способность осуществлять налоговое консультирование на основе знаний принципов профессионального поведения налогового консультанта, организационных и методических технологий эффективного налогового консалтинга.

Cпособность выполнять аудиторские процедуры и оказывать прочие услуги, связанные с аудиторской деятельностью на основе соблюдения профессиональной этики аудитора.

Способность применять полученные знания на практике, готовность к продолжению образования и к самообразованию.

Способность пользоваться отечественными и международными нормативными документами, стандартами в области бухгалтерского учета, аудита и налогообложения.

Способность эффективно работать в среде специальных программных продуктов, применяемых для выполнения бухгалтерско-аналитических и контрольных функций в экономическом субъекте.

Способность находить организационно-управленческие решения в профессиональной деятельности и готовность нести за них ответственность.